Rozliczenie PIT za 2024 rok

Rozliczenie PIT za 2024 rok

Zmiana w sposobie rozliczania podatków od dochodów z umów z ubezpieczeniowymi funduszami kapitałowymi (UFK):

 

  • Od 1 stycznia 2024 roku firmy ubezpieczeniowe nie pobierają podatku, ale muszą dostarczyć Klientowi dokument (Informację PIT-8C), w którym będą informacje o przychodach, kosztach oraz dochodach lub stratach.
  • Oznacza to, że wypłaty są przekazywane Klientowi w pełnej wysokości, a on musi samodzielnie rozliczyć podatek w swoim zeznaniu podatkowym i go zapłacić (jeśli trzeba).
  • Zgodnie z nowymi przepisami dochody i straty z inwestycji w UFK należy rozliczyć razem z dochodami i stratami z innych inwestycji (np. papierów wartościowych czy określonych funduszy inwestycyjnych). Dane do rozliczenia znajdują się więc nie tylko w PIT-8C od firmy ubezpieczeniowej, ale także w PIT-8C otrzymanych od innych instytucji finansowych.
  • Pierwsze rozliczenie podatku według nowych zasad następuje w 2025 roku, gdy Klient będzie składał zeznanie podatkowe za rok 2024.

Wypłaty z ubezpieczeń powiązanych z funduszami kapitałowymi (UFK) są objęte podatkiem dochodowym (od 1 marca 2002 roku). Do końca 2023 roku to firmy ubezpieczeniowe pobierały ten podatek i odprowadzały go do urzędu skarbowego. Klient dostawał wtedy wypłatę już pomniejszoną o należny podatek.

 

Od 1 stycznia 2024 roku zasady się zmieniły. Teraz firmy ubezpieczeniowe nie pobierają podatku, ale muszą dostarczyć Klientowi dokument (Informację PIT-8C), w którym będą informacje o przychodach, kosztach oraz dochodach lub stratach. Oznacza to, że wypłaty są przekazywane Klientowi w pełnej wysokości, a on musi samodzielnie rozliczyć podatek w swoim zeznaniu podatkowym i go zapłacić (jeśli trzeba).

 

Zgodnie z nowymi przepisami dochody i straty z inwestycji w UFK należy rozliczyć razem z dochodami i stratami z innych inwestycji (np. papierów wartościowych czy określonych funduszy inwestycyjnych). Dane do rozliczenia znajdują się więc nie tylko w PIT-8C od firmy ubezpieczeniowej, ale także w PIT-8C otrzymanych od innych instytucji finansowych.

 

Pierwsze rozliczenie podatku według nowych zasad następuje w 2025 roku, gdy Klient będzie składał zeznanie podatkowe za rok 2024.

Jeśli w danym roku kalendarzowym wypłacisz środki z ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego (UFK), otrzymasz informację PIT-8C. Zgodnie z przepisami, mamy obowiązek przesłać tę informację zarówno do Ciebie, jak i do urzędu skarbowego. PIT-8C zawiera dane o uzyskanych przychodach, kosztach podatkowych oraz o dochodzie lub stracie.

 

Na podstawie tej informacji (oraz ewentualnych PIT-8C otrzymanych od innych instytucji  finansowych) musisz samodzielnie rozliczyć podatek dochodowy od inwestycji w UFK. Rozliczenie jest obowiązkowe i dotyczy części składki, która była inwestowana.

 

Informację PIT-8C wysyłamy do końca lutego roku następującego po roku, w którym dokonano wypłaty.

Do końca 2023 roku to my pobieraliśmy i wpłacaliśmy podatek od zysków z inwestycji w ubezpieczeniowe fundusze kapitałowe. Dlatego nie wysyłaliśmy informacji PIT-8C.

 

Od 1 stycznia 2024 roku nie pobieramy już podatku ani go nie odprowadzamy. Zamiast tego przesyłamy PIT-8C, na podstawie którego samodzielnie rozliczasz podatek z urzędem skarbowym. Zmiana ta wynika z nowych przepisów, które weszły w życie 1 stycznia 2024 r.

Obowiązek przesłania informacji PIT-8C o tych dochodach (lub stratach) do Ciebie i Twojego urzędu skarbowego wynika z art. 39 ust. 3 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Informację PIT-8C wystawiamy osobom fizycznym, które w danym roku uzyskały przychody z inwestowania składki, czyli wypłaty z umów ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Dotyczy to zarówno sytuacji, gdy osiągnięto zysk, jak i stratę. PIT-8C zawiera informacje o przychodach (wypłaconych świadczeniach), kosztach podatkowych (części składki wpłaconej na fundusz) oraz dochodzie lub stracie.

 

Aby się rozliczyć, złóż formularz PIT-38 i zapłać podatek, jeśli jest on należny. Podatek od uzyskanego dochodu wynosi 19%. Obowiązek jego zapłaty występuje tylko, gdy w danym roku osiągniesz dochód. W przypadku straty nie musisz płacić podatku, ale musisz złożyć PIT-38, w którym wykażesz przychody, koszty i stratę. Rozliczenie może dotyczyć danych z otrzymanego od nas PIT-8C, ale także z PIT-8C od innych instytucji finansowych oraz z innych inwestycji, które nie są ujęte w PIT-8C.

 

Podatek trzeba zapłacić, jeśli w danym roku uzyskano dochód z inwestycji.

Przychodem w PIT-8C jest wartość świadczeń wypłaconych w danym roku w wyniku wykupu. Sposób ustalania przychodów pozostał bez zmian mimo nowych przepisów obowiązujących od 2024 roku.

Kosztem podatkowym z inwestowania składki jest wartość składki wpłaconej zaalokowanej (przekazanej) na ubezpieczeniowy fundusz kapitałowy. Przy wykupach częściowych sposób przypisywania odpowiedniej części składki jako kosztu podatkowego może się różnić w zależności od rodzaju produktu.

Tak, informacja PIT-8C została przesłana również do urzędu skarbowego właściwego dla Twojego miejsca zamieszkania. W przypadku wypłaty świadczeń z umów ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym mamy obowiązek sporządzenia i przesłania PIT-8C zarówno do Ciebie, jak i do urzędu skarbowego.

 

Urząd skarbowy, do którego trafił egzemplarz PIT-8C, jest wskazany w formularzu w rubryce „Urząd skarbowy, do którego adresowana jest informacja”. Jeśli nie mieliśmy danych o Twoim urzędzie skarbowym (np. z powodu braku takiego wymogu przed zmianą przepisów), podstawą ustalenia urzędu był Twój adres zamieszkania. Jeśli informacja została przesłana do niewłaściwego urzędu, ten urząd powinien samodzielnie przekazać ją do odpowiedniego miejsca.

Aby się rozliczyć, złóż formularz PIT-38 i zapłać podatek, jeśli jest on należny. Podatek od uzyskanego dochodu wynosi 19%. Obowiązek jego zapłaty występuje tylko, gdy w danym roku osiągniesz dochód. W przypadku straty nie musisz płacić podatku, ale musisz złożyć PIT-38, w którym wykażesz przychody, koszty i stratę. Rozliczenie może dotyczyć danych z naszego PIT-8C, ale także z PIT-8C od innych instytucji finansowych oraz z innych inwestycji, które nie są ujęte w PIT-8C.

 

Musisz się rozliczyć do 30 kwietnia roku następnego po roku, za który wystawiony został PIT-8C. Przykładowo, rozliczenie za 2024 rok należy złożyć do 30 kwietnia 2025 roku.

Jeśli masz wątpliwości dotyczące otrzymanego od nas PIT-8C, skontaktuj się z naszą infolinią pod numerem: 22 592 10 01.

 

Nasi konsultanci mogą udzielać informacji tylko na temat podstawy określenia kwot przychodów i kosztów w PIT-8C, ale nie mogą udzielać porad podatkowych. Oznacza to, że nie będą w stanie odpowiedzieć, czy w Twoim przypadku należy zapłacić podatek. Rozliczenie może zależeć nie tylko od danych w naszym PIT-8C, ale także od PIT-8C od innych instytucji finansowych oraz z innych inwestycji, które nie są ujęte w PIT-8C.

Aby uzyskać szczegółowe informacje na temat indywidualnego rozliczenia podatkowego, skontaktuj się z Krajową Informacją Skarbową (nr z tel. stacjonarnego: 801 055 055, nr z tel. komórkowego: 22 330 03 30.

widget